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Es fundamental destacar que la previsión del flujo de caja es un elemento clave de la gestión de tesorería. Al predecir las entradas y salidas de efectivo de la empresa durante un período determinado, es una herramienta esencial para definir la estrategia financiera que se implementará en términos de inversión, contratación, endeudamiento, etc.
A menos que la empresa se encuentre en sus primeras etapas, una previsión de flujo de caja se basa en el análisis del rendimiento pasado, por un lado, y de las tendencias del mercado, por otro. Sin embargo, el rendimiento pasado ofrece solo una visión limitada de los desafíos que podría enfrentar en el futuro, algo difícil de predecir: la aparición de un nuevo competidor, una crisis imprevista, un cambio significativo en el entorno, etc. Al apegarse a un método de planificación tradicional, se corre el riesgo de carecer de la flexibilidad necesaria para responder a este tipo de desafíos. En 2020, muchas empresas se vieron afectadas por la crisis sanitaria. Otras ya habían implementado una estrategia de planificación de escenarios desarrollada a principios del ejercicio fiscal y pudieron adaptarse con mayor facilidad. Pero ¿qué implica esto exactamente?
La planificación de escenarios es un método que se ha utilizado desde hace tiempo en sectores como la agricultura y la industria militar. Consiste en formular hipótesis sobre el futuro de la empresa en un período determinado, basándose en la evolución de su entorno y sus diversos cambios.
Tras definir el horizonte temporal de su análisis, la empresa debe identificar las principales tendencias sociales, económicas, políticas y tecnológicas que podrían impactarla. Con base en estas tendencias, debe definir las principales incertidumbres, es decir, los eventos cuyo impacto, aunque aún incierto, probablemente afecte significativamente su competitividad. Estas incertidumbres se exploran a través de diversos temas y escenarios alternativos que deben ser coherentes y, sobre todo, plausibles. El objetivo no es caer en la ficción, sino considerar tanto los riesgos como las oportunidades.
Es en tiempos de crisis cuando el tesorero necesita conocer con mayor precisión el estado de su flujo de caja y su disponibilidad para reaccionar con rapidez. Dado que el futuro no se puede predecir, es necesario considerarlo creando varios escenarios, desde el más pesimista hasta el más optimista, para abarcar todos los resultados posibles. Mes tras mes, surgirá el escenario que mejor refleje la realidad; solo será cuestión de seguirlo o usarlo como referencia para adaptarlo y crear nuevos escenarios basados en esta nueva información.
No es realista esperar crear y mantener diferentes escenarios en Excel. Para desarrollar y modelar fácilmente sus escenarios y simular el impacto financiero de las decisiones estratégicas y sus consecuencias en su flujo de caja, solo hay una solución: automatizar sus previsiones de flujo de caja.
Con NEOFI, diga adiós a las múltiples hojas de cálculo y al tiempo dedicado a revisiones manuales: cree, simule, refine y modifique sus escenarios con facilidad a través de una plataforma intuitiva y fácil de configurar.
NEOFI integra directamente sus datos en su base de datos para adaptar sus escenarios ante imprevistos. También puede guardar sus simulaciones para modificarlas posteriormente.
Por último, la herramienta es colaborativa, lo que simplifica la comunicación con tus responsables y facilita la transmisión de información dentro de los diferentes equipos.
